¿Puede el IRS ver mi cuenta bancaria?
Respuesta corta
El IRS ve lo que tu banco informa sobre tu cuenta. Eso incluye los intereses de $10 o más en el formulario 1099-INT y, para algunos no residentes, los intereses de depósitos en el formulario 1042-S. En una auditoría o para cobrar impuestos pendientes, el IRS también puede contactar con tu banco y embargar la cuenta después de enviarte avisos.
Por Alex Thomas · Fundador de ITIN Club
Actualizado
Qué informa tu banco
| Informe | Cuándo lo presenta el banco | Quién lo recibe |
|---|---|---|
| Formulario 1099-INT | Has cobrado al menos $10 de intereses en el año, o se te retuvo impuesto federal por retención adicional (backup withholding), sea cual sea el importe (IRS) | El IRS |
| Formulario 1042-S | Intereses de depósitos de $10 o más pagados a un extranjero no residente que vive en un país de la lista del IRS en el Rev. Proc. 2024-42. El banco puede optar por informarlos para todos los extranjeros no residentes (IRS) | El IRS |
| Informe de transacciones en efectivo (CTR) | Una operación en efectivo de más de $10,000, o varias que sumen más de $10,000 en un mismo día (FinCEN) | El gobierno federal, por una ley contra el blanqueo de capitales |
Cuándo el IRS contacta con tu banco
Cuando el IRS revisa una declaración o cobra un impuesto, puede contactar con terceros como tu banco. La Publicación 556 dice que el IRS debe avisarte con antelación razonable de que puede hacerlo. Hay excepciones, como una investigación penal en curso o cuando avisarte pondría en riesgo el cobro del impuesto.
Cómo funciona un embargo bancario
Un embargo es la incautación legal de bienes para pagar una deuda fiscal, y una cuenta bancaria se puede embargar. El IRS normalmente solo lo hace después de estos pasos:
- 1
Una factura de impuestos
El IRS liquida el impuesto y te envía un aviso y requerimiento de pago (Notice and Demand for Payment).
- 2
Sin pago
No lo pagas, por descuido o porque te niegas.
- 3
Un aviso final
El IRS te envía el aviso final de intención de embargo y de tu derecho a una audiencia al menos 30 días antes del embargo, junto con un aviso previo de que puede contactar con terceros.
- 4
El embargo llega al banco
El dinero de la cuenta queda congelado cuando el banco recibe el embargo. Después el banco espera 21 días antes de entregarlo, para que puedas contactar con el IRS y pagar o señalar errores. El dinero que ingreses después del embargo normalmente no se ve afectado.
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Cómo abrir una cuenta bancaria en EE. UU. siendo no residente
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Fuentes
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