ITIN o EIN: qué número fiscal necesita una persona o un negocio

TIN es el nombre de la familia. Un número de Seguro Social, un EIN, un ITIN, un ATIN y un PTIN son todos TIN. El ITIN y el EIN son los dos que se confunden, porque los dos salen del IRS y ninguno es un número de Seguro Social.

Si eliges entre un ITIN y un número de Seguro Social para ti, empieza por ITIN o Seguro Social. Esta página es sobre el número del negocio.

Cómo funciona la solicitud personal está en cómo obtener un ITIN.

Necesitas un EIN si tienes empleados, si retienes impuesto sobre ingresos distintos del salario pagados a un extranjero no residente, o si pagas impuestos de empleo, especiales o de alcohol, tabaco y armas de fuego. También necesitas un EIN para operar una sociedad, una LLC, una corporación, una organización exenta, un caudal hereditario o un fideicomiso, entre las entidades que el IRS enumera.

Puedes pedir un EIN para una cuenta bancaria o para impuestos estatales aunque las reglas federales no te obliguen. El IRS dice que un EIN no es para usos ajenos, como una subasta de gravámenes fiscales estatales.

La herramienta en línea es gratis y, si el IRS aprueba la solicitud, emite el EIN al momento. Termínala en una sola sesión. Solo puedes pedir 1 EIN por parte responsable al día. Un Form SS-4 por fax vuelve en unos 4 días hábiles si incluyes un número de fax de respuesta. Un Form SS-4 por correo tarda unas 4 semanas. Puedes usar un EIN nuevo de inmediato para abrir una cuenta bancaria. Espera hasta 2 semanas antes de presentar una declaración electrónica o pagar impuestos por vía electrónica.

Desconfía de los sitios que cobran por un EIN. El IRS lo emite gratis.

No. Un negocio no puede tener un ITIN. Un ITIN se emite solo a una persona. Una LLC tampoco tiene un ITIN. Si la LLC necesita un número fiscal federal propio, ese número es un EIN.

• ¿Puede un negocio tener un ITIN? No. Pide un EIN cuando el IRS dice que la entidad lo necesita.
• ¿Las LLC tienen un ITIN? No. Una LLC nacional con 2 o más miembros es una sociedad para el impuesto federal sobre la renta, salvo que elija tributar como corporación, y necesita un EIN.
• ¿Una LLC de un solo miembro necesita un EIN? Para el impuesto sobre la renta, una LLC de un solo miembro ignorada, sin empleados y sin impuesto especial, no. Usa el SSN o el EIN del dueño. Aun así puede sacar un EIN para una cuenta bancaria o porque el estado lo exige. La mayoría de las LLC nuevas de un solo miembro ignoradas van a necesitar un EIN. El impuesto de empleo siempre usa el EIN propio de la LLC.
• ¿Necesitas un ITIN para tu negocio? Lo necesitas para ti si debes presentar una declaración personal de EE. UU. y no puedes obtener un SSN. El número de la LLC sigue siendo el EIN. También necesitas un SSN o un ITIN si quieres pedir ese EIN en línea.
• ¿Es mejor un EIN que un SSN? No se sustituyen. Tu declaración personal usa tu SSN o tu ITIN. El negocio usa su EIN cuando el IRS lo exige, incluso si tiene empleados.

Una LLC de un solo miembro ignorada, con dueño persona física, reporta la actividad en el Form 1040 o 1040-SR del dueño, normalmente en el Schedule C, E o F. El dueño que no puede obtener un SSN usa un ITIN en esa declaración personal. El W-9 de una LLC ignorada normalmente muestra el SSN o el EIN del dueño, no un ITIN aparte que pertenezca a la empresa.

Las cuentas bancarias personales que aceptan un ITIN están en abrir una cuenta bancaria en EE. UU. Para la empresa, los bancos piden el EIN.

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   Decide qué número falta

   Si tú no puedes obtener un SSN y tienes un motivo fiscal federal, necesitas un ITIN. Si la empresa necesita contratar, abrir una cuenta de la entidad o presentar impuestos de la entidad, necesitas un EIN. Muchos dueños en el extranjero necesitan los dos, por motivos distintos.

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   Saca el EIN aunque el ITIN siga en trámite

   Quien solicita desde el extranjero, y las partes responsables sin SSN ni ITIN, piden el EIN por teléfono al 267-941-1099, o por fax o correo. No tienes que esperar al ITIN para darle a la empresa su EIN.

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   Saca el ITIN cuando una declaración personal lo necesita

   Presenta el Form W-7 con la declaración, o con la prueba de una excepción. Deja 7 semanas para el aviso del IRS, o de 9 a 11 semanas del 15 de enero al 30 de abril o desde el extranjero. Los pasos están en cómo obtener un ITIN.